什么是“年末调整”和“确定申告”？我需要自己报税吗？

哈喽！看到这个问题我太有共鸣了，刚来日本的时候我也被这两个词搞得一头雾水。别担心，这事儿其实比听起来简单。我用大白话给你捋一捋。

简单来说，这两个都是关于你个人所得税的“算总账”。政府平时让你（或者你公司）先估算着交点税，到年底了再根据你一整年的实际情况，算个总账，多退少补。“年末调整”是公司帮你算，而“确定申告”是你自己算。

你可以把它想象成公司帮你做的“简易版报税”。

给谁做的？ 绝大多数的公司员工（日语叫「会社員」）。
怎么回事？
1. 平时预扣税：每个月发工资时，公司会根据你的薪水大概估算一个数，提前把你的所得税扣掉，这笔钱叫「源泉徴収税」。这就好比每个月都在“预存”税款。
2. 年底对账：到了年底（一般是11月、12月），公司会发给你几张表格，让你填写一些个人情况，比如：
  - 你今年有没有买生命保险、地震保险？（可以抵税）
  - 你有没有抚养家人（配偶、孩子、父母）？（可以抵税）
3. 公司帮你算总账：公司拿到你的信息后，会重新帮你计算你全年真正应该交多少税。然后跟你这一年“预存”的税款总额一比较。
  - 预存多了：恭喜！多交的钱会退给你，一般会体现在12月或1月的工资单里，你会发现工资多了一笔钱。
  - 预存少了：那就要补交，公司会从你工资里再扣掉差额。
你需要做什么？ 你只需要在公司让你填表的时候，老老实实把保险单之类的证明材料交上去，把表格填好就行了。剩下的计算和申报，公司全包了。对大部分只有一个地方拿工资的上班族来说，做了“年末调整”就完事了，税务问题就算解决了。

你可以把它看作是**“正式的、全面的个人年度报税”，这个需要你自己动手**。

谁需要做？
1. 自由职业者、个体户：没有公司帮你扣税，所有收入都要自己算、自己报。
2. 年收入超过2000万日元的上班族：法律规定，高收入人群必须自己申报。
3. 有副业收入的人：比如你上班之余，自己接活儿、做代购、当UP主，只要副业的年收入（不是销售额，是扣除成本后的利润）超过20万日元，就需要自己申报这部分收入。
4. 年中跳槽或离职的人：如果你在年底前离职了，新公司又没法帮你合并做“年末调整”，那你就得自己做“确定申告”。
5. 想申请特殊退税的上班族：虽然公司帮你做了“年末调整”，但有些项目是公司管不了的，必须你自己去申报才能退税。最常见的有：
  - 医疗费控除：一年里你和家人看病买药花了很多钱（通常是超过10万日元），可以申请退税。
  - 住宅ローン控除：你买了房子，并且是贷款买的，第一年申请房贷退税必须自己办“确定申告”。
  - ふるさと納税 (故乡纳税)：这是一种很流行的捐款抵税方式，做了这个也需要自己申告。
你需要做什么？ 在第二年的2月16日到3月15日之间，准备好你所有的收入证明（比如公司的「源泉徴収票」）、各种费用和扣除项的凭证，然后去你所在地区的**税务署（税務署）**办理，或者在网上完成申报。

这个问题很简单，你可以按下面的思路判断一下：

情况A：基本不需要 如果你是一名普通的上班族，只在一家公司工作，年收入没到2000万日元，也没啥副业，更没有上面提到的那些需要自己申报的特殊退税项目。 ➡️ 那么，公司帮你做的“年末调整”就足够了，你什么都不用操心。
情况B：必须自己报 如果你符合上面“确定申告”里提到的任何一种情况（比如自由职业、副业收入超20万、想申请医疗费退税等）。 ➡️ 那么，你就需要在规定时间内，自己去办理“确定申告”。

希望这个解释能让你对日本的报税有个大概的了解！对大部分刚来日本的上班族来说，记住按时把公司要的材料交上去，做好“年末调整”就OK啦，不用太担心。